Blog 3 | Normatief begroten
Voor het doorrekenen van de kosten van personeel, is het wel zo praktisch om de afspraken binnen de cao één op één mee te kunnen nemen, inclusief de verwachtingen bij aflopende cao’s, zoals nu het geval is voor de cao Ziekenhuizen, die loopt tot februari 2025.
Als je komend jaar het begrotingsproces voor 2026 wilt opstarten, is de kans dat er nog geen nieuwe cao Ziekenhuis op tafel ligt voor 2026/27. Je wilt echter wel graag weer realistisch kunnen rekenen en dat betekent ook rekening houden met de toekomstige cao. Daar komt onze cao-module in het spel.
Inschatting loonkosten op medewerkersniveau
Deze cao-module bevat alle geldende regels op het gebied van cao, zoals salarisschalen, garantieregelingen, eindejaarsuitkeringen, minimumloon en alle verschillende werkgeverslasten. Daarbij kunnen ziekenhuizen in deze module eventuele toelages voor personeel verwerken die specifiek zijn voor het ziekenhuis of zelfs een specifieke medewerker of functie.
De module helpt in te schatten in hoeverre de lonen zullen stijgen, ook na de termijn tot waar nu de afspraken zijn vastgelegd. Op die manier is het mogelijk een veel realistischere inschatting maken van de toekomstige personele kosten. En dat allemaal op medewerkersniveau. Een belangrijke nuance, want een ziekenhuis kan weliswaar de verwachting uitspreken dat de lonen conform cao 3 procent hoger worden, maar dat zegt alleen iets over de kosten op ziekenhuisniveau en niet zozeer over die van de specifieke afdelingen; de samenstelling van het personeel kan er tenslotte overal anders uitzien. En daar houdt deze module rekening mee.
De kloof financieel maken
De cao-module maakt de kloof tussen de normatieve formatiebegroting en de werkelijke payroll financieel. Deze module kan bijvoorbeeld een vacature toevoegen binnen een bepaalde schaal. Stel, de afdeling heeft van bepaalde verpleegkundigen in schaal x twee fte nodig. Met behulp van de cao-module is het dan mogelijk om alvast door te rekenen wat voor impact de loonkosten van die twee extra verpleegkundigen heeft op financiële begroting.
Op deze manier helpt de cao-module om de ‘personele gap’ financieel en daarmee het hele verhaal van de normatieve formatiebegroting rond te maken!
